Wann muss ich als EB-5-Investor die Steuerpflichten in den USA erfüllen?

Wenn Sie sich in den Vereinigten Staaten befinden, unterliegen Sie möglicherweise aufgrund des Substantial Presence Test der US-Einkommenssteuer. Sobald EB-5-Investoren bedingte ständige Einwohner der Vereinigten Staaten werden, unterliegen sie der Bundeseinkommenssteuer auf ihr weltweites Einkommen. Dies umfasst Einkommensquellen in den Vereinigten Staaten und Einkommensquellen außerhalb der Vereinigten Staaten. Allerdings kann eine ausländische Steuergutschrift auf Einkommen verfügbar sein, das außerhalb der Vereinigten Staaten versteuert wird, wenn die USA ein Einkommenssteuerabkommen mit dem Heimatland des Investors haben. Bestimmte Länder haben keine Einkommenssteuerabkommen mit den USA. EB-39-Investoren unterliegen auch anderen Arten von Steuern, wie Erbschafts-, Schenkungs- und Generationsübertragungssteuern. Auch staatliche Steuern können anfallen. Es ist wichtig, dass Sie vor Ihrer Einwanderung mit einem Steueranwalt und einem Wirtschaftsprüfer (CPA) Ihre Steuerplanung beginnen, um Ihre individuelle Situation zu beurteilen und entsprechende Steuerplanungsberatung zu erhalten. Im Allgemeinen kann Sie ein Einwanderungsanwalt, der sich mit Ihrem EB-5-Visum befasst, an einen zugelassenen CPA (Certified Public Accountant) und einen Steuer-/Nachlassplanungsanwalt verweisen, der Sie zu verschiedenen Steuerregeln und -vorschriften in den USA berät, Ihren Nachlassplan erstellt und die entsprechenden IRS-Formulare einreicht, um die Steuerkonformität sicherzustellen. Eine internationale Nachlassplanung ist ebenfalls erforderlich.

Wenn Sie mit einer Green Card einreisen, unterliegen Sie der US-amerikanischen Besteuerung und möchten sich vor der Einreise möglicherweise von einem Steuer- und einem Nachlassplanungsanwalt beraten lassen.

Sobald Sie ein rechtmäßiger ständiger Einwohner der Vereinigten Staaten sind, auf bedingter Basis oder anderweitig, unterliegen Sie wie jeder andere US-Bürger oder ständige Einwohner allen US-Gesetzen, einschließlich unserer Steuergesetze. Ja, wenn es ein bilaterales Steuerabkommen zwischen den USA und Pakistan gibt, können Sie bestimmte Bestimmungen in Anspruch nehmen.

Sie müssen diesbezüglich einen Buchhalter oder Steuerberater konsultieren.

Ihre Steuerpflicht beginnt wahrscheinlich, wenn Sie als Einwohner in die USA einreisen. Es empfiehlt sich, Ihren Buchhalter oder Steuerexperten zu konsultieren, der Ihre Steuererklärungen vorbereitet, insbesondere jeden, der Ihnen bei der internationalen Besteuerung und möglicherweise bei der Nachlassplanung helfen kann.

Personen mit ständigem Wohnsitz in den USA unterliegen der US-amerikanischen Steuer auf ihr weltweites Einkommen. Nach dem Tod einer Person fällt eine Erbschaftssteuer an.

Der Bundesstaat, in dem Sie wohnen, und die USA haben unterschiedliche Gesetze in Bezug auf die Erbschaftssteuer. Das IRS hat eine Erbschaftssteuervorschrift, die berechtigte Nachlässe mit über 11.9 Millionen Dollar besteuern kann, aber nicht unbedingt eine Erbschaftssteuervorschrift. Am besten konsultieren Sie einen Steuerberater mit Kenntnissen über ausländische Steuerabkommen und deren Auswirkungen, um die Nachlassplanung als Teil Ihrer Strategie zur Teilnahme am EB-5-Programm zu besprechen.

Dies ist nicht das geeignete Forum, um diese Frage zu diskutieren. Sie sollte eher an einen Steueranwalt gerichtet werden. Grundsätzlich wird man nach US-amerikanischem Recht Steuerzahler, sobald man einen ständigen Wohnsitz in den USA erlangt. Wenn Sie also Ihren Kindern Eigentum schenken, bevor Sie die Green Card erhalten und während Sie noch am Leben sind, hat dies für keinen von Ihnen irgendwelche US-Steuerfolgen. Sie unterliegen möglicherweise in Ihrem Heimatland Pakistan der Schenkungssteuer. Ähnlich verhält es sich, wenn Sie vor Erhalt der Green Card versterben. Ihre Kinder unterliegen möglicherweise in Pakistan der Erbschaftssteuer, aber nicht in den USA. Sobald Sie alle einen ständigen Wohnsitz in den USA erlangt haben, unterliegen Sie alle den allgemeinen US-Steuern und Ihre Kinder der US-Erbschaftssteuer. Wenn zwischen zwei Ländern ein Steuerabkommen besteht, wie etwa das zwischen Pakistan und den USA, unterliegen Sie im Allgemeinen nicht der Doppelbesteuerung. Erstens werden die Steuern in beiden Rechtsgebieten berechnet. Wenn die Steuer, die Sie in Pakistan zahlen müssen, höher ist als Ihre Steuerschuld in den USA, schulden Sie den USA keine Steuern, solange Sie Ihrer Steuerschuld in Pakistan nachkommen und dies ausreichend belegen können. Wenn die Steuern, die Sie in Pakistan zahlen, niedriger sind als Ihre Steuerschuld in den USA, haften Sie im Allgemeinen nur für die Differenz zwischen der Steuerschuld in den USA und den Steuern, die Sie in Pakistan gezahlt haben. Dasselbe gilt für Erbschaften von Ihnen an Ihre Kinder. Ich möchte Sie noch einmal dringend bitten, sich von einem internationalen Steueranwalt beraten zu lassen, um die genaueste Steuerbehandlung zu erhalten, da internationale Steuerfragen sehr kompliziert sind.

Sobald Sie ansässig sind, müssen Sie US-Einkommensteuererklärungen einreichen. Es gelten bilaterale Steuerabkommen. Das Steuerrecht ist sehr komplex; konsultieren Sie einen qualifizierten Berater.

Zu diesen Fragen sollten Sie einen internationalen Steuerexperten kontaktieren.

Als ständiger Einwohner der USA unterliegen Sie der US-Besteuerung. Ich würde Ihnen empfehlen, sich bei Ihren Nachlassfragen an einen Wirtschaftsprüfer und einen qualifizierten Anwalt für Nachlassplanung zu wenden. Ich würde diese Maßnahme sofort ergreifen, da eine ordnungsgemäße Planung sehr hilfreich sein kann.

Sobald Sie Ihre Green Card erhalten haben, gelten Sie steuerlich als US-Bürger. Sie müssen also Ihr weltweites Einkommen für die Einkommensteuer angeben. Wie Sie jedoch sagten, kommt es nicht zu einer Doppelbesteuerung, wenn zwischen den USA und Pakistan ein Steuerabkommen besteht. Auch wenn Sie zu Lebzeiten Eigentum an Ihre Kinder übertragen, gilt dies als Schenkung, die grundsätzlich der Schenkungssteuer unterliegt. Für 2019 gibt es jedoch eine Schenkungssteuerbefreiung von 11.4 Millionen Dollar pro Person.

Dazu müssen Sie einen Buchhalter fragen.