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Navigieren durch EB-5 Regional Center-Audits im Rahmen des Reform and Integrity Act

By Isabel Alcantara 

Gemäß dem Reform and Integrity Act von 2022 (RIA) muss der US-Einwanderungs- und Staatsbürgerschaftsdienst (USCIS) jedes benannte Regionalzentrum mindestens alle fünf Jahre prüfen. Interessenvertreter im EB-5-Bereich steuern den Prüfungsprozess und versuchen, die von den Regionalzentren beobachteten Trends zu erkennen.

In diesem Artikel werden verschiedene Aspekte von Prüfungen regionaler Zentren sowie die Standards erörtert, die USCIS bei der Durchführung einer Prüfung einhält.  

Es ist wichtig, im Hinterkopf zu behalten, dass die RIA für Prüfer ebenso neu ist wie für die geprüften Regionalzentren. Darüber hinaus sind die Modelle der Regionalzentren unterschiedlich, was die Prüfer vor die Herausforderung stellt, jedes von ihnen besuchte Regionalzentrum objektiv zu betrachten. Regionalzentren können diese Herausforderung meistern, indem sie ihre einzigartigen Geschäftsmodelle und internen Prozesse klar dokumentieren und erklären und so sicherstellen, dass die Prüfer verstehen, wie ihre Abläufe mit den regulatorischen Anforderungen übereinstimmen. 

PRÜFUNGSSTANDARDS FÜR EB-5-REGIONALZENTRUM-PRÜFUNGEN  

 Seit dem 23. April 2024 wendet der USCIS für die Planung und Durchführung von Prüfungen der Regionalzentren die allgemein anerkannten Standards für staatliche Rechnungsprüfungen (Generally Accepted Government Auditing Standards, GAGAS), auch als Yellow Book bekannt, an.  USCIS gab bekannt, dass es grundsätzlich GAGAS verwenden werde, und eine solche allgemeine Anwendung dieser Standards entzieht einem Beamten nicht die Ermessensfreiheit, die Prüfungsergebnisse bei der Entscheidungsfindung zu berücksichtigen. Das Government Accountability Office („GAO“) ist für die Erstellung dieser Standards verantwortlich, und bis heute ist das Yellow Book von 2018 die gültige Version bis zur Umsetzung des Yellow Book von 2024 für Zeiträume, die am oder nach dem 15. Dezember 2025 beginnen. Eine vorzeitige Umsetzung des Yellow Book von 2024 ist zulässig.

Die GAGAS-Revision von 2024 enthält wesentliche Änderungen gegenüber der Version von 2018 und ersetzt diese. USCIS hat nicht bekannt gegeben, welche Version es bei der Durchführung von Regional Center-Audits im Jahr 2024 verwendet, aber es erscheint naheliegend, sich mit der Version 2024 des Yellow Book vertraut zu machen.  

Abschnitt 2.21 des Yellow Book (2024) besagt, dass „die Feststellung der Nichteinhaltung geltender Anforderungen durch den Prüfer eine Frage des professionellen Urteils ist, das von der Bedeutung der nicht eingehaltenen Anforderung(en) im Hinblick auf die Auftragsziele beeinflusst wird.“ Beispielsweise kann es ein bestimmtes Dokument geben, das ein Regionalzentrum während einer Prüfung nicht vorlegt. Wenn die spezifische Bedeutung dieses Dokuments jedoch nicht so entscheidend ist wie die anderer angeforderter Unterlagen, ist es wahrscheinlich, dass der Prüfer davon ausgeht, dass das Regionalzentrum die Anforderungen insgesamt erfüllt hat.  

Ob ein Fall der Nichteinhaltung nach Abschluss der Prüfung zu einem negativen Ergebnis führt, hängt gemäß den Yellow Book-Standards von der Gesamtwirkung der Nichteinhaltung der GAGAS-Anforderungen ab. Bedenken Sie jedoch, dass das Ergebnis der Prüfung von der Gesamtheit der Umstände und der Bedeutung der Verstöße abhängt, die die Prüfer festgestellt haben (sofern überhaupt welche festgestellt wurden).  

WIE WIRD EIN AUDIT EINGELEITET? 

Eine Prüfung wird durch den Erhalt einer Prüfungsmitteilung und eines Briefes eingeleitet, in dem die Unterlagen aufgeführt sind, die das Regionalzentrum zur Prüfung einreichen muss. Die zunächst angeforderten Unterlagen umfassen in der Regel eine Liste der Mitarbeiter des Zentrums, Finanzberichte, Kontoauszüge und Aufzeichnungen über den Geldfluss von einem Ort zum anderen. Eine Prüfung kann auch die Recherche von Informationen in Regierungssystemen und die Überprüfung kommerzieller und öffentlicher Aufzeichnungen umfassen. Prüfer verlangen in der Regel auch Unterlagen zur Struktur aller beteiligten NCE und JCE.   

Es ist wichtig, auf alle Fristen in der Prüfungsmitteilung oder der Dokumentationsanforderung zu achten und um Klärung zu bitten, wenn die Bedingungen für das Personal des Regionalzentrums keinen Sinn ergeben. Wenn das Management eines Regionalzentrums der Meinung ist, dass es die Dokumente nicht bis zur Frist vorlegen kann, wird einer höflichen Bitte um Fristverlängerung wahrscheinlich stattgegeben, wenn die Verzögerung angemessen ist.  

Regionalzentren haben in der Regel zwei Wochen Zeit, um die angeforderte Dokumentation bereitzustellen. Dies sollte ausreichen, wenn ein Regionalzentrum organisiert wird. Ein Regionalzentrum, das so strukturiert ist, dass Dritte beteiligt sind, könnte jedoch der Meinung sein, dass zwei Wochen nicht ausreichen, wenn es nicht vor dem Audit vorbereitet ist. Andere könnten versucht sein, zusätzliche Unterlagen einzureichen, die nicht angefordert wurden, was den Prozess unnötig verlängern könnte. Wenn ein Betreiber eines Regionalzentrums nicht über alle angeforderten Unterlagen verfügt, wäre es ratsam, dies offen und transparent zu machen. 

MUSS EIN REGIONALZENTRUM DOKUMENTE FÜR EINEN ZEITRAUM VON FÜNF JAHREN VORLEGEN? 

Regionalzentren werden im Allgemeinen gebeten, Unterlagen und Aufzeichnungen vorzulegen, die bis zum Inkrafttreten des RIA, also dem 15. März 2022, zurückreichen. Prüfer können Fragen zu Projekten stellen, die vor mehreren Jahren organisiert wurden, aber zum Zeitpunkt der Reform nicht mehr aktiv waren. Da es sich um einen bilateralen Prozess handelt und die Prüfer die Zeitpläne und Strukturen der Projekte kennenlernen, die sie untersuchen, sollten die Mitarbeiter des Regionalzentrums nicht durch Anfragen zu Projekten vor dem RIA beunruhigt sein. Sie fragen möglicherweise während eines Gesprächs nach älteren Projekten, das vor Inkrafttreten des Gesetzes abgeschlossen wurde, einfach weil sie verstehen möchten, worum es bei dem Modell des Regionalzentrums insgesamt geht.  

Nach Bekanntgabe der Prüfung und Anforderung von Informationen 

USCIS wird eine virtuelle Videokonferenz mit dem Regionalzentrum ansetzen. Dies ist auch ein guter Zeitpunkt, um Fragen zum Inhalt der Informationsanfrage zu stellen und das dem Regionalzentrum zugewiesene Prüfteam kennenzulernen. Danach wird USCIS entscheiden, ob Feldarbeit in Form eines virtuellen oder persönlichen Vor-Ort-Besuchs erforderlich ist. Es ist wahrscheinlich, dass die meisten, wenn nicht alle Regionalzentren bei ihrer ersten Prüfung gemäß dem RIA von 2022 einem persönlichen Vor-Ort-Besuch unterzogen werden, da USCIS die Existenz des Regionalzentrums überprüfen möchte. Die Prüfer möchten feststellen, ob interne Kontrollen vorhanden sind, und die in den Unterlagen und Petitionen genannten Personen treffen. Wenn sich jedoch mehrere Regionalzentren an einem Standort befinden, ist es möglich, dass USCIS einen einzigen Vor-Ort-Besuch durchführt, um jedes der Regionalzentren zu prüfen. Es ist wahrscheinlich, dass nach der ersten Prüfung und persönlichen Vor-Ort-Prüfung eines Regionalzentrums gemäß dem Reform and Integrity Act bei der darauffolgenden Prüfung kein persönlicher Besuch erforderlich ist, es sei denn, es hat eine wesentliche Änderung erfahren.  

Die Relevanz von Probeaudits  

Wenn ein Regionalzentrum noch keine Prüfungsmitteilung erhalten hat, wäre dies eine ausgezeichnete Gelegenheit, relevante Dateien zu organisieren, die wahrscheinlich angefordert werden. Es ist auch ein idealer Zeitpunkt, um eine Scheinprüfung durchzuführen, bei der das Unternehmen potenzielle Compliance-Probleme vor einer offiziellen Prüfung identifizieren und beheben kann. Dieser proaktive Ansatz trägt dazu bei, sicherzustellen, dass alle relevanten Unterlagen richtig organisiert und verfügbar sind.  

Während der Scheinprüfung können die Mitarbeiter die Anlegerunterlagen prüfen, die Finanzverfolgung verifizieren und die Einhaltung der neuesten gesetzlichen Anforderungen bewerten, um das Risiko von Nichteinhaltung zu verringern. Die Scheinprüfung sollte auch ein Gespräch über den Terminaspekt der eigentlichen Prüfung beinhalten. Haben wichtige Personen bevorstehende Reisepläne und wie wahrscheinlich ist es, dass diese verschoben werden, wenn das Regionalzentrum über eine Prüfung informiert wird, die ihre Anwesenheit erfordert? Die Scheinprüfung kann auch eine Überprüfung der Compliance-Richtlinien und -Verfahren des Regionalzentrums und eine Diskussion darüber umfassen, ob diese Richtlinien eingehalten werden.  

Die Dokumentation des Scheinaudits ist wertvoll, da sie eine klare Aufzeichnung liefert, die aufbewahrt werden kann, um den USCIS-Auditoren seine Compliance-Bemühungen nachzuweisen. Leicht zugängliche Dokumentation zeigt, dass das Regionalzentrum sich der Wahrung der Transparenz und der Einhaltung der RIA-Anforderungen verpflichtet fühlt. Im Falle eines Audits kann die Vorlage von Beweisen für ein gründliches Scheinaudit die Sorgfalt des Zentrums bei der Identifizierung und Behebung potenzieller Probleme hervorheben, was das Vertrauen stärken und die Kontrolle während des offiziellen Auditprozesses verringern kann.  

Eine Empfehlung für USCIS  

Die Seite mit Fragen und Antworten (Q&A) auf der Website der USCIS ist für die Beteiligten am EB-5 Regional Center Program von großem Nutzen. Die Behörde sollte jedoch die Veröffentlichung von Warnmeldungen wie den Risikowarnungen der US Securities and Exchange Commission in Erwägung ziehen, die Anlageberater und Broker-Dealer über Trends bei Nichteinhaltung und Prüfungsergebnissen informieren. Risikowarnungen würden den EB-5-Regionalzentren wertvolle Einblicke in häufige Mangelbereiche liefern und ihnen dabei helfen, Compliance-Probleme vor einer Prüfung proaktiv anzugehen.  

Diese Warnmeldungen würden Muster der Nichteinhaltung, regulatorische Änderungen und Schwerpunktbereiche bei USCIS-Audits hervorheben, sodass sich die Regionalzentren besser auf Audits vorbereiten, hohe Transparenzstandards aufrechterhalten und das Risiko einer Kündigung verringern könnten. Eine solche Anleitung würde eine stärkere Compliance-Kultur innerhalb des EB-5-Programms fördern, was sowohl den Zentren als auch den Investoren zugute käme.

Isabel Alcantara

Isabel Alcantara

Isabel Alcántara ist die Gründerin und leitende Anwältin von Alcantara Law, LLC und spezialisiert auf Compliance für Anlageberater, EB-5-Visa und Compliance für Regionalzentren. Im Jahr 2023 erhielt sie das Roberta Freedman Memorial Scholarship des AILA Washington, DC Chapter. Ihr Fachwissen im Bereich EB-5 umfasst verschiedene Formulare für Investoren und Regionalzentren. Sie ist außerdem lizenzierte Unternehmensmaklerin bei Keller Williams in Miami, FL.

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