EB-5-Investoren stehen verschiedene Finanzierungsoptionen und Strategien zur Verfügung, um durch ihre Investitionen eine US-Green Card zu erhalten.
Traditionell finanzieren sie ihre EB-5-Investitionen durch persönliche Ersparnisse, den Verkauf von Vermögenswerten, Kredite, Schenkungen, Erbschaften, Geschäftseinkünfte, Aktienmarkt- und Anlagekonten oder eine Kombination dieser Quellen. In jüngster Zeit bieten EB-5-Regionalzentren, Projektentwickler und Dritte auch eine Teilfinanzierung an.
EB-5-Investoren stehen mehrere Optionen zur Verfügung und sie müssen je nach ihrer Situation die für sie am besten geeignete auswählen.
Persönliche Ersparnisse
Am einfachsten können Investoren ihre EB-5-Investition mit ihren persönlichen Ersparnissen oder liquiden Mitteln finanzieren. Sie müssen nachweisen, dass sie die Mittel rechtmäßig erhalten haben, was eine detaillierte Dokumentation der Mittelherkunft erfordert.
Verkauf von Vermögenswerten
Investoren können ihre Immobilien, Aktien oder sonstige Unternehmensbeteiligungen veräußern, um die EB-5-Investition zu finanzieren. Wie bei jeder anderen Anlageklasse müssen sie entsprechende Verkaufsdokumente und Eigentumsnachweise vorlegen.
Kredite
Gesicherte Darlehen
Anleger können einen Kredit als Sicherheit für ihr Vermögen, etwa eine Immobilie, aufnehmen und müssen für die Rückzahlung persönlich haften.
Unbesicherte Kredite
Obwohl unbesicherte Kredite seltener vorkommen und strenger geprüft werden, können sie bei entsprechender Dokumentation unter Umständen akzeptiert werden, ihre Genehmigung gestaltet sich jedoch in der Regel schwieriger. Lange Zeit mussten diese Kredite besichert sein. Heute akzeptiert die USCIS unbesicherte Kredite als qualifizierende Investitionen im Rahmen des EB-5-Investorenprogramms, was eine direkte Folge des Urteils im Fall Chang gegen USCIS ist. Dieses Urteil war wegweisend für das Verständnis dessen, was eine qualifizierende Investition im Rahmen des EB-5-Programms darstellt. Traditionell mussten die Investitionsmittel aus dem Eigenkapital des Investors stammen, d. h., er konnte sich nicht auf durch sein Vermögen besicherte Kredite stützen. Das Urteil im Fall Chang gegen USCIS präzisierte die Auslegung des Kapitalbegriffs gemäß den EB-5-Bestimmungen und führte zu weniger strengen Richtlinien hinsichtlich der Herkunft der Investitionsmittel. Dieser Fall gilt weiterhin als Präzedenzfall im EB-5-Recht, insbesondere in Fällen, in denen Kredite Teil der Investition sind.
Geschenke
Investoren können Schenkungen von Familienmitgliedern, nahen Verwandten oder anderen Personen erhalten, sofern diese ordnungsgemäß dokumentiert sind, beispielsweise durch eine Schenkungsbestätigung und den Nachweis, dass der Schenker die Schenkung rechtmäßig erhalten hat. Obwohl der EB-5-Investor als Empfänger die Schenkung nicht zurückzahlen muss und daher nicht der Herkunftsprüfung unterliegt, kann für den Schenker Schenkungssteuer anfallen, abhängig von den Steuervorschriften seines Wohnsitzlandes. Bevor Schenker diese Option nutzen, sollten sie ihren Steuerberater, Wirtschaftsprüfer oder Buchhalter konsultieren.
Erbe
Investoren, die Gelder aus einer Erbschaft erhalten , können diese für ihre EB-5-Investition nutzen, sofern sie die Erbschaft und deren Rechtmäßigkeit nachweisen können. In den letzten Jahren hat die USCIS ihre Kontrollen in dieser Hinsicht deutlich verschärft. Vor einigen Jahren wurde die Herkunft der geerbten Gelder nicht hinterfragt, da der Erblasser nicht mehr anwesend war, um die erforderlichen Unterlagen vorzulegen. Obwohl die Überprüfung der Geldherkunft bei Erbschaften heute nicht annähernd so streng ist wie bei den anderen genannten Methoden, verlangt die USCIS von den Erben den Nachweis, dass der Erblasser das von ihnen hinterlassene Vermögen auf rechtmäßige Weise erworben haben kann. Die Beweislast liegt bei den EB-5-Investoren, die die Erbschaft für ihre EB-5-Investition nutzen.
Geschäftsergebnisse
Investoren können Gewinne aus ihren Geschäftsvorhaben als Quelle ihrer EB-5-Mittel verwenden, solange sie detaillierte Finanzunterlagen und Steuererklärungen vorlegen, um die Rechtmäßigkeit dieser Einkünfte zu bestätigen. EB-5-Investitionen, die durch die Geschäftsgewinne finanziert werden, können auf viele Arten erfolgen. Das Unternehmen könnte eine Dividendenzahlung an die Einzelperson erklären. Häufig entscheiden sich Geschäftsinhaber, die keine Dividenden aus ihrem Unternehmen erhalten möchten, um eine Doppelbesteuerung – eine auf Unternehmensebene und eine auf persönlicher Ebene – zu vermeiden, dafür, Geld von ihrem Unternehmen zu leihen oder die Anteile, die sie am Unternehmen besitzen, bei einem Finanzinstitut zu verpfänden, um die erforderlichen Mittel zu leihen.
Aktienmarkt und Anlagekonten
Um das erforderliche Kapital zu generieren, können Anleger ihre Anlageportfolios, darunter Aktien, Anleihen oder Investmentfonds, liquidieren. Sie müssen Eigentumsnachweise, Verkaufstransaktionen und Unterlagen darüber vorlegen, wie sie diese Vermögenswerte ursprünglich erworben haben. Anleger kombinieren häufig die oben genannten Methoden, um den erforderlichen Anlagebetrag zu erreichen. Dieser Ansatz erfordert eine gründliche Dokumentation jeder Finanzierungsquelle.
Drittfinanzierung
Sie können auch temporäre Kredite oder Brückenfinanzierungen in Anspruch nehmen , um den Investitionsprozess zu starten, sofern sie davon ausgehen, die anderen Finanzierungsquellen zur Rückzahlung der Kredite zu nutzen, sobald diese verfügbar sind.
Teilinvestition
Es zeichnet sich ein zunehmender Trend ab, dass Regionalzentren für EB-5-Anträge Teilinvestitionen akzeptieren , insbesondere seit der Reform des Einwanderungs- und Investitionsprogramms (RIA) von 2022. Dieses führte eine reservierte Visakategorie wieder ein und milderte die Bedenken hinsichtlich einer möglichen Rückstufung für Investoren aus Ländern wie Indien und Vietnam. Viele Investoren, die sich derzeit mit einem Nichteinwanderungsvisum in den USA aufhalten, interessieren sich für das EB-5-Programm, verfügen jedoch teilweise nicht über den vollen erforderlichen Investitionsbetrag. Regionalzentren möchten diesen Investoren entgegenkommen, indem sie eine Teilfinanzierung zum Zeitpunkt der Antragstellung ermöglichen und ihnen so eine schnellere Einreichung ihrer Anträge bei der USCIS erlauben. Für Einwanderungsanwälte ist es jedoch unerlässlich, die Herkunft der Mittel sorgfältig zu dokumentieren, um Nachfragen nach weiteren Beweisen (RFE) oder Ablehnungsbescheide (NOID) zu vermeiden. Die Option der Teilinvestition eignet sich daher für Investoren, die zwar Vermögenswerte besitzen, die sie durch ein besichertes Darlehen oder einen Verkauf monetarisieren können, um das erforderliche Kapital und die Investition zu finanzieren, die aber gebunden und nicht ohne Weiteres zugänglich sind. Wenn sie den Weg der Teilinvestition nutzen, um den Investitionsprozess zu beschleunigen, und die Herkunft ihrer dokumentierbaren Vermögenswerte nachweisen können, sollte es keine Probleme geben.
Finanzierung durch EB-5 Regionalzentren oder Projektentwickler
Investoren können eine EB-5-Investition teilweise finanzieren, indem sie einen ungesicherten Kredit von einem Regionalzentrum statt von einer Bank aufnehmen. Einige Regionalzentren bieten Finanzierungsoptionen an, die niedrigere Vorauszahlungen ermöglichen, aber das ist weniger üblich und muss sorgfältig geprüft werden. Regionalzentren mit zusätzlichen Mitteln aus früheren Projekten können neuen Investoren zu hohen Zinssätzen Geld leihen. Sie verwalten die Herkunft dieser Mittel, was für Investoren wichtig zu wissen ist. Investoren haben jedoch oft die falsche Vorstellung, dass sie die Herkunft der Mittel, die sie zur Aufstockung ihrer Investition durch Teilfinanzierung verwenden, nicht angeben müssen. Unabhängig davon, ob Investoren den anfänglichen Weg der Teilinvestition nutzen oder sich entscheiden, für ein paar Jahre vom Regionalzentrum zu leihen, müssen sie USCIS in ihrem I-526E-Antrag eine vollständige Analyse der Herkunft der Mittel vorlegen. Wie oben erwähnt, kann das Versäumnis, dies zu tun, erhebliche Konsequenzen haben, einschließlich der Ablehnung ihres Antrags.
Es besteht auch die falsche Vorstellung, dass Investoren eine Eigentumswohnung als Rendite für ihre Investition erhalten können. Dies ist illegal, da investierte Mittel einem Risiko ausgesetzt sein müssen und die Behauptung, eine garantierte Rendite durch eine Eigentumswohnung zu erzielen, irreführend ist. Investoren sollten EB-5-Investitionsentscheidungen von Immobilienkäufen trennen, da EB-5 auf die Schaffung von Arbeitsplätzen ausgerichtet ist. Es wird empfohlen, lizenzierte Anlageberater zu konsultieren, um fundierte Entscheidungen zu treffen.
Andere wichtige Überlegungen
EB-5-Investoren sollten sich vor der EB-5-Investition auch mit ihrer Steuerplanung befassen, um die Steuerschuld sowohl in ihrem Heimatland als auch in den USA zu minimieren. Daher verteilen oder strukturieren manche Investoren ihr Vermögen schon lange im Voraus um, um den Dokumentationsprozess zu vereinfachen und die EB-5-Anforderungen zu erfüllen.
Alle für das EB-5-Kapital und damit verbundene Ausgaben verwendeten Mittel müssen rechtmäßig sein und es muss eine umfassende Dokumentation der Herkunft der Mittel vorliegen, darunter Kontoauszüge, Steuererklärungen, Darlehensverträge und alle anderen relevanten Finanzunterlagen, um die Genehmigung des USCIS zu erhalten.
Es ist äußerst wichtig, dass Investoren die EB-5-Projekte oder Regionalzentren, die sie in Betracht ziehen, sorgfältig prüfen und sich über die Risiken und potenziellen Erträge im Klaren sind. Darüber hinaus ist die Situation jedes Investors einzigartig, und es wird dringend empfohlen, erfahrene Einwanderungsanwälte, Finanzberater und Steuerexperten zu konsultieren, um die Komplexität des EB-5-Investitionsprozesses zu meistern.
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