Chinesische Investoren zeigen weiterhin ein beispielloses Interesse am EB-5-Programm, stehen jedoch vor mehreren länderspezifischen Herausforderungen, um ihre Investitionen erfolgreich zu tätigen. Wie bei allen Investoren verlangt USCIS von chinesischen Antragstellern, die rechtmäßige Herkunft ihrer Investitionsmittel zu dokumentieren und diese nachzuverfolgen. Im Wesentlichen trägt ein Investor die Last, den rechtmäßigen Ursprung des Fonds nachzuweisen und die Mittel dann von dieser Quelle bis zum endgültigen Bestimmungsort als Kapitalanlage nachzuverfolgen. Chinesische Investoren stehen bei der Bewältigung dieser Last vor einzigartigen Hindernissen, die glücklicherweise mit sorgfältiger Planung leicht überwunden werden können.
Währungsbeschränkungen:
Nach geltendem Recht dürfen chinesische Bürger jährlich nur 50,000 US-Dollar für internationale Geldtransfers kaufen. Daher ist es für einen chinesischen Investor praktisch unmöglich, die 500,000-Dollar-Grenze für eine EB-5-Investition allein zu erreichen. Glücklicherweise haben Investoren mehrere Alternativen entwickelt, die es ihnen ermöglichen, die Investition im Rahmen des geltenden Rechts zu tätigen. Die meisten Investoren beauftragen zehn Freunde oder Familienmitglieder mit dem Kauf von US-Dollar und überweisen die Mittel dann auf das US-Bankkonto des Investors. Andere Investoren hinterlegen die Investitionsmittel auf dem in China ansässigen Konto einer vertrauenswürdigen Drittpartei. Im Gegenzug überweist die Drittpartei Mittel von ihrem eigenen in Hongkong ansässigen Konto auf das US-Konto des Investors. In beiden Fällen muss der Investor alle Transaktionen dokumentieren, beginnend mit den Überweisungen von dem Konto, auf dem die Mittel ursprünglich angesammelt wurden, bis hin zur endgültigen Investition in das neue Handelsunternehmen. Investoren sollten auch eidesstattliche Erklärungen von Vermittlern vorlegen, um entstandene Lücken in der Mittelverfolgung zu belegen.
Probleme bei der Dokumentation rechtmäßiger Geldquellen:
Steuerrückzahlungen: Unabhängig von der Herkunft der Mittel erwartet USCIS von Investoren, dass sie bei der Einreichung eines Antrags auf Formblatt I-526 Steuerbelege der letzten fünf Jahre einreichen. Die chinesische Steuergesetzgebung schreibt Arbeitgebern vor, Steuern im Namen ihrer Mitarbeiter abzuziehen, und verlangt von den Mitarbeitern keine jährliche Steuererklärung. Normalerweise können Mitarbeiter Steuerbelege von ihren Arbeitgebern anfordern, Investoren geraten jedoch in Schwierigkeiten, wenn frühere Arbeitgeber nicht kooperieren oder nicht mehr bestehen. Erschwerend kommt hinzu, dass Steuerbelege normalerweise keine Bonusbeträge enthalten, die die Grundvergütung erheblich übersteigen können.
Gehalt: Für Investoren mit hohem Einkommen reichen Gehalt und andere Vergütungen oft aus, um eine EB-5-Investition zu finanzieren. Viele Unternehmen versuchen jedoch, die Lohnsteuer durch niedrige Grundgehälter und hohe Boni zu minimieren. USCIS verlangt unbedingt, dass ein Investor ausreichend rechtmäßiges Einkommen nachweist und keine gezahlten Boni angibt. Um die Anforderungen von USCIS zu erfüllen, kann der Investor auch Kontoauszüge vorlegen, aus denen die Ansammlung dieses Einkommens auf einem Bankkonto hervorgeht.
Bilanzgewinn des Unternehmens: Ein Investor, der einbehaltene Unternehmensgewinne zur Finanzierung seiner EB-5-Investition verwendet, muss nachweisen, dass er das Recht hatte, auf diese Mittel zuzugreifen und sie zu verteilen. Der Investor sollte als Nachweis dieses Rechts Unternehmensgründungs- und/oder Vorstandsgenehmigungsdokumente vorlegen.
Darlehensprobleme: Viele chinesische Investoren nehmen Kredite auf, um ihre EB-5-Investitionen zu finanzieren. Unabhängig von der Art des Kredits muss ein Investor nachweisen, dass sein Kredit durch sein persönliches oder Immobilienvermögen abgesichert ist, damit er als legitime Finanzierungsquelle gilt. Wenn kein Nachweis erbracht wird, dass der Kredit abgesichert ist, kann dies dazu führen, dass der USCIS den Kredit als Geschenk betrachtet. Die von chinesischen Investoren am häufigsten genutzten Kredite sind:
Eigenheimdarlehen: Investoren müssen sowohl Kreditbewilligungsdokumente als auch einen Eigentumsnachweis vorlegen. Nach chinesischem Recht sind mehrere Bescheinigungen von verschiedenen Regierungsbehörden erforderlich, um den Kauf eines Hauses abzuschließen. Das Fehlen einer dieser Bescheinigungen kann als Eigentumsmangel angesehen werden. Ein Investor sollte daher alle Bescheinigungen vorlegen, um schlüssig nachzuweisen, dass er Eigentümer der Immobilie ist. Ein Bewertungszertifikat kann auch dabei helfen, nachzuweisen, dass das Darlehen ausreichend abgesichert ist.
Kredite von investoreneigenen Unternehmen: Auch Kredite von inhabergeführten Unternehmen und anderen Firmen sind als Finanzierungsquelle zulässig. Ein Investor muss den Besitz von Unternehmensanteilen, die Zustimmung des Vorstands und die Rückzahlungen des Kredits nachweisen.
Geschenke: Chinesische Eltern finanzieren die EB-5-Investitionen ihrer Kinder häufig als Geschenke. Der Schenkende muss die rechtmäßige Quelle dieses Geschenks auf dieselbe Weise nachweisen wie ein Investor, der seine eigene Investition finanziert. Der Schenkende sollte außerdem eine eidesstattliche Erklärung abgeben, in der er den Zweck des Geschenks erläutert und ob die Mittel zurückgezahlt werden müssen. Beachten Sie abschließend, dass China derzeit keine Schenkungs- oder Erbschaftssteuer erhebt. Eine entsprechende Erklärung kann dazu beitragen, eine Beweisanforderung des USCIS zu vermeiden, das seit kurzem Schenkungssteuerbelege verlangt.
Tausende chinesische Investoren durchlaufen jährlich den EB-5-Investitionsprozess. Dies entspricht mehr als 80 % der EB-5-Investoren, die in die USA kommen. Leider führt mangelndes Verständnis und mangelnde Berücksichtigung der oben genannten Probleme häufig zu Beweisaufforderungen und Verzögerungen bei der Antragsbearbeitung. Daher sollten Investoren und diejenigen, die ihre Anträge vorbereiten, die rechtmäßige Herkunft der Mittel sorgfältig dokumentieren und sich der besonderen Probleme bewusst sein, mit denen sie konfrontiert sind.
Von Kate Kalmykov und Bryan Flannery
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