Von Anayat Durrani
Die EB-5 Reform and Integrity Act von 2022 (RIA) brachte mehrere Änderungen in der Art und Weise mit sich, Regionale Zentren (RCs) arbeiten. Zu diesen Änderungen gehörte die neue Formular I-956G, ursprünglich im Juni 2022 vom US Citizenship and Immigration Service (USCIS) zusammen mit dem dazugehörigen Handbuch veröffentlicht. Ende August 2023 veröffentlichte der USCIS eine aktualisierte Version des Formulars I-956G.
Das Formular I-956G ist ein Dokument, das von Regionalzentren an das USCIS übermittelt wird, die eine weitere Benennung im Rahmen des EB-5-Visumprogramm. Das Formular muss von zugelassenen Regionalzentren eingereicht werden, damit der USCIS ihre Wirksamkeit und Einhaltung beurteilen kann Anforderungen des EB-5-Programms.
„Vom USCIS benannte Regionalzentren müssen dieses Formular vor dem 29. Dezember 2023 des Kalenderjahres einreichen, in dem das Geschäftsjahr endet“, heißt es Dennis Tristani, leitender Anwalt bei Tristani Law, LLC. „Formular I-965G ist die Post-RIA-Version des Formulars I-924A.“
Das neue Formular I-956G dient zwar einem ähnlichen Zweck wie I-924A, weist jedoch einige wesentliche Unterschiede auf und erfordert die Einreichung weiterer Dokumente.
„Insbesondere verlangt das neue Formular I-956G eine vollständige Abrechnung darüber, wie die EB-5-Mittel im EB-5-Projekt verwendet wurden“, sagt Jennifer Hermansky, Gesellschafter bei Greenberg Traurig, LLP. „Das Formular I-956G erfordert die Vorlage von Nachweisen über den Geldfluss vom NCE [‚New Commercial Enterprise‘] in das JCE [Job Creating Enterprise].“
Hermansky sagt, das Formular verlangt detaillierte Belege über den Fortschritt der EB-5-Projekt, die Gesamtzahl der direkt geschaffenen Arbeitsplätze und eine detaillierte Abrechnung aller von EB-5-Investoren an Dritte gezahlten Gebühren, wie Verwaltungs- und Managementgebühren, Provisionen oder andere transaktionsbasierte Vergütungen.
„Darüber hinaus sollen mit dem Formular I-956G Informationen zu den ‚getrennten Konten‘ für die Bankgeschäfte von NCE und JCE sowie Informationen zum Fondsverwalter erfasst werden“, sagt Hermansky. Außerdem müssen die Regionalzentren alle Rechtsstreitigkeiten und Insolvenzverfahren offenlegen. Wird das Formular I-956G nicht rechtzeitig für jedes Bundessteuerjahr eingereicht, in dem das Regionalzentrum zur Teilnahme am EB-5-Regionalzentrumprogramm zugelassen wurde, kann dies zu Sanktionen führen, darunter auch zur Aufhebung der Zulassung des Regionalzentrums.
„Vor dem Auslaufen des Regional Center-Programms im Jahr 2021 wurde das Formular I-924A (jährliche Zertifizierung des Regional Centers) verwendet, um die Förderung des Wirtschaftswachstums in Übereinstimmung mit dem Programm nachzuweisen“, sagt Greg Sheehan, Direktor der EB-5-Investmentplattform und USCIS-Compliance bei Behring Co. „Jetzt verlangt USCIS das Formular I-956G (jährliche Erklärung des Regional Centers), um die Förderung des Wirtschaftswachstums nachzuweisen und die Einhaltung umfassenderer Integritätsrichtlinien nach der RIA in Bezug auf Wertpapierrecht, Prozessberichterstattung, erhobene Gebühren und Arbeitsrecht zu zertifizieren.“
Es bestehen noch einige Unsicherheiten hinsichtlich der Anforderungen und Fristen für die Einreichung des I-956G-Formulars
Gemäß den Anweisungen des USCIS für Formular I-956G müssen nur Regionalzentren mit Bundeszulassung während des Berichtsjahrs oder davor das Formular I-956G einreichen, sagt Alison Li, Rechtsanwältin bei Klasko Immigration Law Partners, LLP.
„Bis heute ist es wohl unklar, ob Regionalzentren, die vor der Verabschiedung des Integrity Act eine bundesstaatliche Bezeichnung erhalten haben, aber keinen Antrag auf Bezeichnung als Regionalzentrum auf Formblatt I-956 eingereicht oder die Genehmigung dafür erhalten haben, dennoch jedes Jahr das Formblatt I-956G einreichen müssen“, sagt Li.
Die Anwältin weist darauf hin, dass USCIS am 23. Dezember 2022 die Frist für die Einreichung des Formulars I-956G für das Geschäftsjahr 2022 ausgesetzt hat, die zuvor auf den 29. Dezember 2022 festgelegt war. Sie fügt hinzu: USCIS hat keine zusätzlichen Leitlinien bereitgestellt außer dass sie beabsichtigen, in Zukunft Leitlinien zu veröffentlichen. Nur wenige Tage vor dem Ende des Geschäftsjahres 2023, sagt Li, „ist noch unklar, ob die Einreichung des I-956G für das Geschäftsjahr 2022 jemals erforderlich sein wird.“
Li weist im aktualisierten Formular I-956G und dem dazugehörigen Anleitungshandbuch darauf hin, dass auf Seite 4 der Anleitung zum Formular I-956G steht, dass die Regionalzentren für jedes NCE- und Kapitalinvestitionsprojekt, an dem „aktive EB-1-Investoren“ beteiligt sind, während des jeweiligen Berichtszeitraums Anlage 5 ausfüllen müssen.
Sie erläutert, dass sich der Begriff „aktive EB-5-Investoren“ in Übereinstimmung mit den USCIS-Richtlinien auf „diejenigen bezieht, die eine Einstufung gemäß INA [Immigration and Nationality Act] 203(b)(5) anstreben oder die eine bedingte unbefristete Aufenthaltserlaubnis erhalten haben und noch keine Aufhebung der Auflagen beantragt haben.“
„Mit anderen Worten: Alle Projekte, an denen Investoren beteiligt sind, die ein I-526/I-526E eingereicht haben, und/oder Investoren, die bedingte Daueraufenthaltsgenehmigungen erhalten haben, aber im Geschäftsjahr 829 noch keine I-2022-Anträge gestellt haben, müssen bis zum 1. Dezember 29 Anlage 2023 einreichen, um Projektinformationen zu melden“, sagt Li.
Sie weist darauf hin, dass dies eine wesentliche Änderung gegenüber den Anweisungen für das Formular I-956G für das Haushaltsjahr 2022 darstellt, wonach Anlage 1 nur dann eingereicht werden musste, wenn für ein Projekt ein Formular I-956F eingereicht worden war.
„Anhang 1 erfordert, dass ein Projekt eine Menge Informationen meldet, einschließlich, aber nicht beschränkt auf: eine Abrechnung der Kapitalinvestitionen der EB-5-Investoren; Nachweise, dass das Investitionskapital der EB-5-Investoren für das Projekt, den Projektfortschritt und die Schaffung von Arbeitsplätzen eingesetzt wurde; Informationen zur Fondsverwaltung und zum Treuhandkonto; wesentliche Änderungen im vorangegangenen Geschäftsjahr“, sagt Li.
Warum es für EB-956-Regionalzentren wichtig ist, das Formular I-5G rechtzeitig einzureichen
In der Zwischenzeit müssen Regionalzentren, NCEs und JCEs laut Hermansky viel detailliertere Informationen als bisher aufbereiten, und der jährliche Compliance-Prozess sollte frühzeitig beginnen, um ausreichend Zeit für die Vorbereitung zu haben.
Angesichts der erhöhten Berichtspflichten in diesem Jahr empfiehlt ihre Firma den Regionalzentren dringend, so Li, möglichst bald mit den Vorbereitungen für die Einreichung des Formulars I-956G zu beginnen.
„Wir empfehlen, dass alle zuvor zugelassenen Regionalzentren ein Formular I-956G einreichen, unabhängig davon, ob sie nach der Verabschiedung des Integrity Act ein Formular I-956 oder I-956F eingereicht haben. Das liegt daran, dass das Formular I-956G für Regionalzentren unerlässlich ist, um die Einhaltung der Vorschriften aufrechtzuerhalten und das Vertrauen der Anleger zu behalten“, sagt Li. „Noch wichtiger ist, dass viele der auf dem Formular I-956G angeforderten Informationen für die Anleger erforderlich sind. I-829-Einreichung ohnehin."
Sie sagt, dass Unterlagen zu Bankgeschäften, zur Schaffung von Arbeitsplätzen und zu Steuern nach Ablauf der Aufbewahrungsfrist für Dokumente möglicherweise nicht mehr verfügbar sind, und fügt hinzu, dass es von entscheidender Bedeutung sei, bei der Datenführung auf dem neuesten Stand zu bleiben.
„Regionalzentren haben eine größere Belastung, diese Informationen rechtzeitig an USCIS zu übermitteln, um ihren Status bei USCIS aufrechtzuerhalten und die neuen RIA-Anforderungen zu erfüllen“, sagt Tristani. „Die Einhaltung ist unglaublich wichtig, um sicherzustellen, dass die I-526E-Anträge einzelner Investoren nicht durch den Verlust des Status oder eine mögliche Kündigung eines Regionalzentrums negativ beeinflusst werden.“
Sheehan sagt, dass das Immigrant Investor Program Office (IPO) derzeit Maßnahmen zu Post-RIA-Anträgen auf Rücklagen in den Kategorien ländliche Gebiete und Gebiete mit hoher Arbeitslosigkeit ergreift. Aktive Regionalzentren werden daher mit den Anwälten der Antragsteller zusammenarbeiten, um die Aktivitäten für das am 2023. September endende Geschäftsjahr 30 vor dem 29. Dezember 2023 zu melden.
„Darüber hinaus werden die Regionalzentren mehr als nur die Einreichungsaktivität melden, und dazu gehört auch, Zeit mit Wertpapierberatern und anderen Drittanbietern zu vereinbaren, um die Einhaltung der erhöhten Integritätsanforderungen zu zertifizieren“, sagt Sheehan.
HAFTUNGSAUSSCHLUSS: Die in diesem Artikel geäußerten Ansichten sind ausschließlich die Ansichten des Autors und geben nicht unbedingt die Ansichten des Herausgebers oder seiner Mitarbeiter wieder. oder seine verbundenen Unternehmen. Die auf dieser Website enthaltenen Informationen dienen der allgemeinen Information; Es handelt sich nicht um eine Rechts- oder Finanzberatung. Spezifische Rechts- oder Finanzberatung kann nur von einem zugelassenen Fachmann gegeben werden, der alle Fakten und Umstände Ihrer besonderen Situation vollständig kennt. Bevor Sie am EB-5-Programm teilnehmen, sollten Sie sich von Rechts-, Einwanderungs- und Finanzexperten beraten lassen. Durch das Posten einer Frage auf dieser Website entsteht kein Anwalt-Mandanten-Verhältnis. Alle von Ihnen gestellten Fragen werden der Öffentlichkeit zugänglich gemacht; Geben Sie in Ihrer Frage keine vertraulichen Informationen an.
